2021年1月5日，生态环境部《碳排放权交易管理办法（试行）》（以下简称管理办法）发布。管理办法的发布不仅标志着全国碳市场第一个履约周期的正式启动，它也是全国碳市场建设和发展进入新阶段的重要事件。
自管理办法发布以来，已有多家优秀的企业和个人对管理办法做了方方面面不同的解读，我本人也受益匪浅。不过在对管理办法进一步追踪的过程中，我发现管理办法的重要支撑文件《2019-2020年全国碳排放权交易配额总量设定与分配实施方案（发电行业）》（以下简称配额分配方案）还鲜有提及，这是本文创作的初衷和背景。本文抛砖引玉，与大家讨论。话不多说，我们先从了解全国碳市场开始，这是配额分配方案共读的基础。
1.了解全国碳市场
既然这是一个市场，那么交易的产品是什么呢？
交易产品
全国碳市场交易的产品有两种：（1）配额（或者称为碳排放限额）；（2）CCER（或者称为国家核证自愿减排量），它们的定义是这样的。
市场有了，那么谁来交易？或者换言之，谁是全国碳市场的交易主体呢？
交易主体
根据管理办法，交易主体分三类，它们分别是：（1）重点排放单位；（2）符合国家有关交易规则的机构；（3）符合国家有关交易规则的个人。那么它们为什么要参与碳市场交易呢？这要从碳市场的原理说起。
交易原因
碳市场是基于“总量控制-交易机制（CAP-and-TRADE）”的原理产生的。也就是说，在国家总量控制（CAP，国家总帽子）的前提下，每一家纳入全国碳市场的重点排放单位都将领到属于自己的分量控制指标（cap，企业小帽子），也就是配额。
这意味着全国碳市场启动以后，作为国家实现总量控制的载体，纳入管控行业的重点排放单位必须持“配额”排放，没有足量的配额企业将面临排放困境。
因为小帽子是国家统一分配的，而各单位所处的阶段又不尽相同，所以领到帽子以后，重点排放单位会发现情况可能是这样的：帽子合适；帽子大了；帽子小了。
帽子合适或者帽子大了都好办，帽子小了怎么办？帽子小的根本原因是重点排放单位的排放>配额，也就是超排了。要解决这一问题，有三种办法：（1）减肥，让头能挤进帽子。这是企业适应碳市场的根本措施，也是通过自身节能降耗实现产业升级的关键。应该说这是企业解决碳困境的最优选项，不过节能降耗往往成本很高，或者需要时间周期，碳考核之前来不及。那怎么办？从以下（2）和（3）选项中选择一个。（2）和帽子大了的企业交换，即碳交易中的配额交易。（3）购买CCER，扶持负碳或者低碳的减排项目，实现全社会的整体减排。简单画个图，大约是这样的。图中绿色虚线框起来的部分，可以理解为全国碳市场。可以看出，无论哪种解决方案，超排重点排放单位都需要为自身的超排付出代价，而国家层面必将迎来全社会的节能降耗，这就是为什么说“这是我国第一次从国家层面将温室气体控排责任压实到企业，通过市场倒逼机制，促进产业技术的升级。”的根本原因。那么全国碳市场为什么要包括机构和个人呢？答案很简单，增加人气，也就是市场的活跃度。全国碳市场的基本知识有了，我们进入正题。既然配额是重点排放温室气体排放的凭证，那么重点排放企业能分配多少配额？依据什么分配？如果不够最多能缺多少配额...是不是一系列关键问题迎面扑来，这还要从配额分配方案中找答案，这就是我们共读配额分配方案的原因。配额分配方案由生态环境部于2020年12月30日正式发布，全文共19页八大项，含五个附件，总体内容整理如下。与配额分配方案同时发布的还有《纳入2019-2020年全国碳排放权交易配额管理的重点排放单位名单》（以下简称《重点排放单位名单》）。
这是配额分配方案正文和附件的主要内容，第三部分我们将按照配额分配方案正文顺序，结合附件及重点排放单位名单及一系列支撑的其它文件，共读重要信息。按照配额分配方案正文和附件顺序，重要内容共读如下：简单地说，纳入全国碳市场的标准为2013-2019年任一年排放量超过2.6万吨二氧化碳当量（综合能源消费量约1万吨标准煤）的发电企业（含自备电厂）。
按照这样的标准，2019-2020年符合条件的重点排放单位共有2225家。请注意，这一数据是动态变化的，因为配额分配方案规定了重点排放单位合并、分立与关停的标准。这就意味着，重点排放单位有可能随着年份变化纳入或移出这一名单。按省（区、市）划分，重点排放单位分布个数从多到少的顺序如下图所示。
从图中可以看到，此次发布的重点排放单位涉及30个省（区、市），不包括西藏自治区、香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省。重点排放单位数量前三甲的省（区、市）分别为山东、江苏和内蒙古。其中冠军山东省的重点排放单位数量高达338家，占总数量的15%，远超其它省份。除以上三省外，还有4个省份重点排放单位数量超过100家，它们是浙江、河南、山西和新疆（此处兵团计入新疆考虑）。以上七省份重点排放单位合计数量为1206家，占总数量的54.2%，超半数以上。重点排放单位数量介于50-100家之间的省（区、市）有9个，它们是黑龙江、河北、广东、安徽、辽宁、陕西、吉林、四川、江西。这九个省份重点排放单位合计数量为624家，占总数量的28%。剩余14个省（区、市）的重点排放单位数量低于50家，合计数量为395家，占总数量的17.8%。简单分析来看，各省（区、市）的重点排放单位数量差异明显。纳入配额管理的机组分为四类，各类机组的判别标准如下。同时配额分配方案还规定了五种暂时不纳入配额管理的机组情形，它们分别是生物质发电机组、掺烧发电机组、特殊燃料发电机组、使用自产资源发电机组和其他特殊发电机组，具体判定标准如下。从表中可以看出，纳入配额管理机组的标准还是比较明确清晰的，大家可以对号入座。
配额总量可以从重点排放单位、省、国家三个层面理解，详细信息如下，重点信息已经标红。
从表中可以看到：1.作为配额接收的基础单元，重点排放单位可以收到主管部门的书面通知。2.重点排放单位如果对配额数量有异议，可以申请复核，且流程清楚明确。全国碳市场第一次履约刚刚开始，相信还有重点排放单位对整个履约过程并不熟悉，设立这样人性化的措施真是值得一个大大的赞。1. 本次配额分配方案涉及两个年度，分别是2019年和2020年；从上表可以看到，不同类别的机组设定了不同的碳排放基准值，包括供电基准值和供热基准值。这里我们先解释一下基准值，碳排放基准值是指对不同类别机组所规定的单位供电（热）量的碳排放限值。简单粗暴的理解，这就是60分的及格线。如果重点排放单位的相应机组没有达到及格线，则意味着其将为超排的碳量买单。碳排放基准值主要体现了不同类别机组的能耗水平，除此之外它综合考量了多重因素的影响，包括经济增长、产业结构调整、能源结构优化、大气污染物排放协同控制等。以2019-2020年的碳排放基准值为例，它重点考虑了经济增长预期、实现控制温室气体排放行动目标和疫情对经济社会发展的影响三个因素的影响。发电行业的配额核算公式中略显复杂的是燃煤机组修正系数，它考虑了机组冷却方式、机组供热量、机组负荷（出力）三个方面。这三方面中，又以机组负荷（出力）系数修正系数最为复杂，见下表。
我们实际计算一下以上修正系数的影响，以300MW等级以上常规燃煤纯凝发电机组为例。
从计算结果可知，机组每供电1000MWh，能够分配到的基础配额量为877tCO2。机组负荷（出力）系数降低，其分配到的配额随之增加。同等情景下，凝汽器的冷却方式是空冷时，其分配到的配额比水冷方式增加5%。两因素叠加，最大和最小配额的差值达15%。可见，不同情景下碳配额的差异还是很明显的。总体来说，发电行业的配额核算公式相对简单，这也是发电行业被率先纳入全国碳市场的原因。值得注意的是，此次配额核算公式没有设定地区修正系数。这意味着全国一张卷，高能耗的省份要加油了。1.配额发放通过全国碳排放权注册登记结算系统（以下简称注登系统）进行，这意味着配额的发放将采用线上分配的形式完成。实际上，重点排放单位获得配额和履约清缴都通过注登系统完成。注登系统记录企业碳排放权的持有、变更、清缴、注销等信息，是确认碳排放权归属的最终依据。简单粗暴的理解，注登系统就是记录企业碳资产流动的“银行”。注登系统由湖北牵头承建，目前注登系统已经完成电力企业测试活动。2.配额发放分为两次，第一次为预分配，分配量为2018年度供电（热）量的70%。第二次为最终分配，分配量按照当年度实际供电（热）量最终核定，多退少补。这里我们解释一下配额分两批发放的原因，配额发放两次主要是基于企业碳交易需求的考虑，当年大部分配额的年初发放为企业碳交易和次年低成本履约提供了充足的时间窗口。根据本次配额分配方案，2019-2020年度省级预分配方案将在2021年1月29日前完成向生态环境部的报送。既然重点排放单位需要持配额排放，那么每年度结束后，次年（一般为上半年），重点排放单位需要依据自身的实际排放缴纳等量的配额，这个过程称为配额清缴。配额清缴是重点排放单位应履行的义务，如果没有按时足量清缴配额企业将面临罚则，分别是：（1）限期改正，处二万元以上三万元以下的罚款；（2）逾期未改正的，下一年度核减等量欠缴部分配额。（来源：碳排放权交易管理办法（试行）第四十条）看到这里，想必重点排放单位的压力还是有点大。不要担心，全国碳市场运行初期，为了保证企业能够适应碳市场的运行，主管部门给出了如下的惠企政策：1.配额清缴有上限，也就是说，无论重点排放单位产生多少排放，在2019年和2020年，重点排放单位所需要清缴配额的上限为免费配额量加经核查排放量的20%，这保证了企业在碳市场运行初期为碳排放买单的成本是有限的。2.在2019年和2020年，燃气机组如果有高于年度配额量的排放，则无需为超出的排放承担成本，这是对燃气机组发展的额外鼓励。仔细比较四类机组的基准值燃气机组的基准值要远低于其他三类燃煤机组的基准值，这意味着燃气机组的度电二氧化碳排放远低于燃煤机组。也就是说它们是更为清洁的发电技术类型，所以燃气机组享受这样额外的鼓励政策就不难理解了。配额清缴工作同样通过注登系统完成，至于清缴时间还需等待另行通知。合并、分立与关停是企业很可能发生的情形，将以上情形明确写入配额分配方案不仅体现了主管部门制定政策的严谨，同时也体现了政府运行碳市场的决心。重点排放单位合并、分立与关停情况的详细信息如下，重点信息已经标红。1.分立/关停都有可能导致重点排放单位跌出重点排放单位名单，因此这一名单数据库是动态变化的。2.由于配额最终分配（也就是第二次分配）按照当年度实际供电（热）量多退少补，所以重点排放单位的分立/关停并不会导致配额大量过剩，这对于全国碳市场运行初期的平稳和实现控制温室气体排放行动目标意义重大。总之，当重点排放单位发生合并、分立、关停情形时，需要在作出决议之日起的30日内报所在地省级生态环境主管部门。这不仅仅是新时代背景下负责任企业应有的担当，更涉及到企业真金白银的切身利益。所以当企业有合并、分立、关停情形之一时，一定不要忘了同时联系所在省生态环境主管部门。其他说明是对与配额分配方案相关的重要信息的补充，主要包括两方面的信息。这一条阐明了地方试点碳市场和全国碳市场的连接，详细内容如下：1.2019年、2020年，已参加地方碳市场配额分配的重点排放单位继续在地方碳市场履约和清缴。2.从2021年起，已参加地方碳市场的重点排放单位统一纳入全国碳市场管理。这里我们简单补充一点地方碳市场的相关背景。2011年，按照“十二五”纲要关于“逐步建立碳排放交易市场”的要求，我国在北京、天津、上海、重庆、湖北、广东和深圳等7个省市开展了碳排放权交易试点工作。2016年12月，非试点省市四川、福建启动碳市场。至此，我国地方碳市场的数量达到9个（7+2）。目前纳入地方碳市场的重点排放单位超过三千家，涵盖电力、钢铁、水泥、石化、化工、建材、有色、造纸、航空、陶瓷等二十多个行业。截至2020年8月末，7个试点碳市场累计成交量超4亿吨，累计成交额超90亿元。全国碳市场启动后，地方碳市场和全国碳市场呈相交但不重合的状态。相交是因为双方都包括电力行业，不重合是因为地方碳市场包括的行业范围更为宽泛。本条内容将为全国碳市场和地方碳市场的连接提供依据，二者连接后地方碳市场的规模将因电力行业纳入全国碳市场管理而缩小。本条内容主要规定了不予发放配额的情形，主要分为三种情况：
请注意，这里配额发放是没有的，但是清缴可是仍要继续的。所以如果重点排放单位有以上三种情况之一时，可以预见其排放成本将十分巨大。最后还有附件5没有涉及，这是配额预分配数据填报表，主要内容如下。可以看到，与预分配相关的主要数据即来自配额核算公式。
以上就是配额分配方案的主要内容，先整理这么多。以后如有需要，还会更新哒！受时间和个人能力所限，文中难免有不足、遗漏之处，请大家批评指正！本文成稿过程中很多好朋友给出了诸多宝贵意见，在此一并感谢！速递最有价值的碳讯，做最靠谱的共读，“碳思”等你来！1.2019-2020年全国碳排放权交易配额总量设定与分配实施方案（发电行业）2.纳入2019-2020年全国碳排放权交易配额管理的重点排放单位名单4.《2019-2020 年全国碳排放权交易配额总量设定与分配实施方案（ 发电行业） 》（ 征求意见稿） 编制说明如需以上文件，后台留言“文件”和email地址即可获得。
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