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观点 | 如何利用区块链技术来防止欺诈行为发生

2019-5-29 13:28

来源: 麦田链语

欺诈行为存在于各行各业,各个地区。不管是对个体而言还是对组织而言,欺诈行为所产生的影响都是巨大的。它可能会给受害者带来一些直接的财产损失,甚至有时候它还会给受害者带来一些长期的间接的影响,比如损害受害者的声誉,迫使受害者承担法律惩罚甚至给受害者带来很大的精神伤害等等。

观点


注册欺诈审查师协会(ACFE)曾发布过一份《2018年提交国家的报告》,报告内容显示,在2018年,全球各公司因内部欺诈行为造成的损失达到了70多亿美元。反欺诈行为目前已成为全球各企业急需解决的一个难题。

欺诈的主要类型有哪些

各类欺诈行为让人防不胜防,如何检测和防止欺诈是所有企业共同面临的挑战。尤其是当这一行为发出主体是企业内部员工时, 检测起来难度就会更大。在传统银行体系中, 很多操作流程都不是完全自动化的,一些 核心系统也是不相互关联的, 这就导致这些银行系统十分依赖人工参与。

普华永道的全球经济犯罪和欺诈调查显示, 近年来由内部员工操作的欺诈行为发生频率显著增加。这些欺诈行为大致分为三类:

资产挪用:员工通过篡改支票或应收账款,伪造账单、工资单、费用报销和库存等行为来私自挪用公司资产。

合谋犯罪:这是一种更具破坏性的内部欺诈行为,它是由银行内部人员与外部同伙相勾结,两者之间相互配合共同实施的犯罪行为。这种欺诈团伙往往是很复杂的,他们有自己的组织, 他们将银行工作人员发展成自己组织的成员, 然后一起对银行资产进行盗窃。

财务报表欺诈:实施这一犯罪行为的主体拥有对应付账款或暂记账户的访问权利,这些账户一般用于正在进行的贷款、部门间转账或跨境汇款等交易记录。这样内部人员就更容易在账户之间转移资金。内部员工只要拥有为供应商创建应付账款记录的权利,那么他们就可以在系统中创建一个假公司,然后将资产转移到这个假公司账上。

这些欺诈行为之所以很难被发现,主要是因为这些交易记录很容易被企业内部员工篡改。如果,有一个账本,它上面的交易记录是无法被篡改的,而且还是透明可见的,那么它就可能大大降低欺诈行为发生的概率。即使有欺诈行为发生,也可以早早的被发现。

区块链技术的出现正好为这一设想提供了一种可行的解决方案。

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